雨湖区社会保险经办机构按照财政部、人社部、税务总局、医保局《关于编制2026年社会保险基金预算的通知》文件精神要求，结合我区社会保险基金2025年收支的实际情况，编制了2026年区本级机关事业单位养老保险、城乡居民基本养老保险两项险种的基金预算。现就相关情况做如下说明。

　　一、2025年区本级社会保险基金预算执行情况

　　机关事业单位养老保险、城乡居民基本养老保险预算基金2025年预算收入合计40644万元，预算支出合计33554万元，预算本年收支结余合计7090万元，预算年末滚存结余合计33321万元。根据1-11月基金运行实际情况，预计2025年收入执行数合计为54159万元，支出预计执行数合计为34339万元，本年收支结余预计执行数合计为19820万元，年末滚存结余预计执行数合计为46980万元，预算执行率分别为133.25%、102.34%、 279.55%和 140.99 %，区本级社会保险基金预算执行情况整体良好。

　　2025年机关事业单位养老保险基金，自征缴由税务代征以来，养老保险费收入整体运行良好，基金收入预算执行率为101.98%，基金支出预算执行率为100.42%。

2025年社会保险基金预算执行情况表

 区本级                                                                        单位：万元 

　　二、2026年社会保险基金预算编制总体情况说明

　　1.2026年雨湖区社会保险基金预算以2025年报表执行数为基础，并结合2025年社会保险政策的调整进行综合预算，根据《湘潭市城区财政体制调整方案》（潭市发〔2010〕21号）和《关于进一步深化园区改革的工作方案》（潭办〔2022〕21号）精神，自2024年开始，城乡居民基本养老保险基金预算将经开区纳入雨湖区预算。

　　2.企业职工基本养老保险从2007年开始实行省级统筹，由省财政厅和省社保局统一编制预算；2023年，失业保险基金由省级统筹，故以上两项保险未列入2026年雨湖区基金预算编制说明。

　　三、2026区本级社会保险基金预算汇总分析

　　1.2026年区本级社会保险基金预算总额

　　2026年区本级两项社会保险基金预算收入总额为56316万元，支出总额为37204万元，本年收支结余19112万元，累计滚存结余66092万元。

　　各险种基金预算总表如下所示。

　　2026年社会保险基金预算总表

　　2.2026年社会保险基金预算基础资料

　　如上表所示，2026年区本级两项险种预计参保人数累计达到88691人，实际缴费人数28214人，享受待遇人数39811人；机关养老保险缴费基数总额预计达到44690万元。

　　四、2026年区本级社会保险基金预算详细说明

　　（一）机关事业单位养老保险基金

　　1．2026年机关事业单位养老保险基金总收入预算数27151万元。其中：基本养老保险费收入10806万元，财政补助收入15500万元，利息收入40万元，转移收入800万元，其他收入5万元。

　　2026年基本养老保险费收入较2025年预计执行数10421万元增加385万元，增加3.69%,增加的原因是缴费基数和参保人数存在一定幅度的增长；2026年财政补助收入较2025年预计执行数15029万元增加471万元，原因是考虑到退休人员待遇调整，支出增多，且整体领待人数增加，将导致财政补助增加。

　　2．2026年机关事业单位养老保险基金预计总支出27041万元，较2025年总支出预计执行数25862万元，增加1179万元，增加4.56%，支出增加的原因主要是考虑来年养老金调待支出，且整体领待人数增加，新增退休人员平均养老金较高。

　　3．机关事业单位养老保险基金2026年预算本年收支结余为110万元，年末滚存结余3157万元，有一定的基金结余，较好地保证了基金的支付能力。

　　（二）城乡居民基本养老保险基金

　　1．2026年度城乡居民基本养老保险基金总收入预算数为29165万元。其中，2026年个人缴费收入预算数20834万元，较2025年预计执行数20748增加86万元，小幅增长0.41%；财政补贴收入2026年预算数为8147万元，较2025年预计执行数7034增加了1113万元，增加15.82%；利息收入2026年预算数为160万元，较2025年预计执行数66万元增加94万元，增加142.42%，原因在于部分定期存款将于2026年到期并完成结息；其他收入2026年预计数为1万元，与2025年预计执行数基本持平。

　　随着城乡居民基本养老保险待遇水平的逐步提高，自2025年7月1日起，基础养老金标准为186元/人/月，且领待人员逐年增加，所以预计2026年财政补贴收入将有一定的增长幅度。

　　2．2026年城乡居民基本养老保险基金总支出预计数为10163万元，较2025年预计执行数8477万元同期增加1686万元，上升19.89%。其中:基础养老金预计支出8028万元，较2025年预计执行数7026万元增加了1002万元，增加了约14.26%；个人账户养老金预计支出2100万元，较2025年预计执行数1417万元增加683万元，增加约48.20%；转移支出2026年预算数为13万元，与2025年预计执行数基本持平；其他支出2026年预算数22万元，与2025年预计执行数基本持平。

　　3．城乡居民基本养老保险基金2026年预计收支结余为19002万元，年末滚存结余62935万元。

　　养老待遇金支出有一定的增长，主要是自2025年7月1日起，基础养老金提标25元/人/月，退休享待人数也有所增长，同时居民缴费水平的提高，个人账户养老金支出也有较大增幅。从整体来看，基金结余也保持有一定水平增长，我区城乡居民基本养老保险基金收支仍然较为平衡。