——2025年8月28日在区第七届人大常委会第二十八次会议上

　　区财政局局长  冯劲攀

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　按照预算法规定，受区人民政府委托，现将2024年财政决算草案和2025年上半年预算执行情况报告如下，请予审查。

　　一、2024年全区决算情况

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　1．收入决算情况。2024年，全区地方一般公共预算收入（含上划市，下同）109262万元，为年初预算的73.73%，调整预算的91.71%，同比下降20.37%，其中：地方税收完成88748万元，同比下降21.86%；非税收入完成20514万元，同比下降13.22%；全区税收收入占地方收入比重为81.22%。

　　2．支出决算情况。2024年，全区一般公共预算支出247107万元（含上级转移支付安排的支出，其中：区本级217673万元，雨湖高新区29434万元），为年初预算的93.13%，调整预算的97.15%，同比减少16510万元。

　　3．收支平衡情况。2024年，全区财政总收入174342万元，减去上划中央、省、市级收入90520万元，加上级补助收入134444万元(其中：返还性收入12300万元，一般性转移支付收入31541万元，专项转移支付收入90603万元），债务转贷收入20760万元，上年结余结转88200万元，动用预算稳定调节基金10000万元，收入总计337226万元。2024年一般公共预算支出247107万元，上解支出1650万元，债务还本支出17400万元，支出总计266157万元；年终滚存结余71069万元，结转下年支出71069万元。当年收支平衡。

　　其他需要报告的事项：

　　1．预备费情况。2024年，区级财政预算安排预备费2200万元，主要用于生态环保、应急管理、历史遗留问题处置等支出，共计使用1305万元，剩余895万元未使用，剩余未使用部分已收回财政用于平衡当年预算。

　　2．转移支付收入及上解上级支出情况。专项转移支付收入90603万元，按照要求用于教育、公共安全、社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区事务、农林水事务等方面的转移支付支出，由上级直接分配到项目并明确具体使用用途。上解上级支出1650万元，主要是根据城区财政体制上解市级独享税、新冠疫情核算结算费用等支出。

　　（二）政府性基金预算收支决算情况

　　2024年，政府性基金本年收入172万元，政府性基金预算上级专项转移支付收入30972万元，专项债务转贷收入31500万元，上年结余结转18591万元，收入总计81235万元。政府性基金本年支出28069万元，上解支出25万元，支出总计28094万元；年终滚存结余53141万元，结转下年支出53141万元。当年收支平衡。

　　（三）国有资本经营预算收支决算情况

　　2024年，国有资本经营上级补助收入39万元，上年结余结转1236万元，收入总计1275万元。国有资本经营支出总计1233万元；年终滚存结余42万元，结转下年支出42万元。当年收支平衡。

　　（四）社会保险基金预算收支决算情况

　　2024年，社会保险基金收入完成39558万元，社会保险基金支出完成31249万元，本年收支结余8309万元，年末滚存结余27160万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入14962万元，支出6719万元，当年结余8243万元，滚存结余24540万元（含2024年由于园区事务性改革，湘潭经开区城乡居民养老保险业务移交雨湖区，湘潭经开区城乡居民养老保险上年结余2780万元）；机关事业单位基本养老保险基金收入24596万元，支出24530万元，当年结余66万元，滚存结余2620万元；2024年失业保险基金省级统筹。

　　（五）地方政府债务情况

　　2024年，省财政厅核定我区政府债务总限额264110万元，其中一般债务限额106410万元，专项债务限额157700万元；当年地方政府债务余额264110万元，其中一般债务余额106410万元，专项债务余额157700万元。

　　2024年，省级下达我区新增政府债务限额36600万元，其中：一般债券5100万元，专项债券31500万元。根据新增债券发行计划，全年转贷雨湖区新增一般债券5100万元，新增专项债券31500万元。

　　2024年，共计偿还地方政府债券本金17400万元，全部为一般债券；支付地方政府债券利息7789万元，其中：一般债券利息3334万元，专项债券利息4455万元。

　　2024年，根据《湖南省财政厅关于申报政府专项债券资金用途调整的通知》（湘财债管函〔2024〕4号）文件规定，为提高政府专项债券资金使用效益，防范地方政府债务风险，2023年发行的湘潭市雨湖区老旧小区改造及基础设施配套项目13800万元专项债券资金，因项目实施过程发生重大变化，专项债资金需求少于预期，已进行用途调整，将其中5300万元调整用于湘潭市雨湖高新区循环经济产业园建设（一期）及配套基础设施建设项目。

　　二、落实区人大决议情况及2024年预算执行效果

　　2024年，面对市场持续低迷，重点行业及企业税收增长乏力，刚性支出不断增加等多重挑战，在区委、区人民政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，财政部门认真贯彻落实区第七届人民代表大会第三次会议相关决议，预算执行总体平稳，各项工作取得了一定成效。

　　(一）稳固财源根基，推动区域发展。一是优化环境、释放红利，营造企业成长的优质土壤。通过强化政策协同，多部门合作，全面落实减税降费政策，积极与税务部门和人民银行的联动配合，落实减税降费82900万元。深入推进“三送三解三优”行动，精准兑付惠企资金，有效激发市场主体的活力。建立专门机制，全力清理账款拖欠，助力民营中小企业缓解经营压力，进一步优化营商环境。二是严格征管、挖掘潜力，筑牢财政增收基石。依托联席会议与数据共享机制，紧盯收入目标，缩小税收缺口。强化重点税种、行业、项目管理，加大清欠力度，严防漏税。规范非税收入征管，开展处置罚没资产试点，推动合法合规变现。同步加强资产资源有偿使用管理，挖掘增收潜力，多渠道扩充财政“钱袋子”。

　　（二）聚焦民生实事，财政精准施策。一是加大民生投入，筑牢幸福根基。秉持以人民为中心理念，保障重点区域资金，推进普惠、基础、兜底性民生建设。全年民生支出达217709万元，占财政总支出88.1%。“一卡通”发放70个项目，惠及317325人次，补贴资金20085万元。二是优化保障标准，织密救助网络。循序渐进提升保障水平，城市低保提至700元/月，城乡居民医保、基本公卫服务经费人均补助分别提至670元/年、94元/年，社会散居孤儿生活费提至1150元/月。三是统筹城乡发展，绘就振兴蓝图。优先发展农业农村，安排7236万元助推乡村振兴，涵盖现代农业、人居环境等；投入6077万元建设高标准农田1.7万亩；统筹58862万元用于教育，完成多校建设改造；投入1927万元用于交通，推进道路、桥梁工程建设。

　　（三）惠企优审赋能，稳固经济底盘。一是活用担保政策，助力小微三农。健全政银风险分担机制，落实小微企业融资担保降费奖补政策，对支小支农担保业务给予阶段性保费补贴，引导政府性融资担保机构服务小微、“三农”。全年为48个项目提供4907万元担保支持。二是强化政策引导，激发市场活力。将扶持中小企业节能环保政策纳入招标采购文件，打造“政采贷”融资担保电子化闭环。2024年中小企业合同额达11646万元，占政府采购规模的83.55%；电子卖场采购中小微企业金额28111万元，占比93.92%，有效提升市场主体竞争力。三是严格财政投资审核，提升资金效益。依据相关办法，加强财政投资评审管理，全年完成概预算评审130个，核减5987万元，核减率9.71%；结算评审285个，核减4663万元，核减率13.40%，保障项目质量与资金使用效益。

　　（四）严守风险底线，筑牢财政屏障。一是优先保障“三保”。落实党政机关过“紧日子”要求，大力压减一般性支出和“三公”经费，盘活存量资金优先用于“三保”等刚性需求。全年安排129695万元用于“三保”支出。二是全周期严管债务。强化债务预算管理，出台《湘潭市雨湖区债券资金管理暂行办法》补充规定，落实专项债券“借、用、管、还”全生命周期穿透式监管。通过低息置换高息债务，推动融资成本下降，银行贷款平均利率降至3.77%，全口径有息债务综合成本降至3.31%。三是聚焦重点监管。加大惠民资金、政府采购、债务等重点领域监督力度，开展会计信息质量、预决算公开、专项绩效评价等检查，确保财政资金安全、运行稳健可持续。

　　（五）聚焦改革攻坚，赋能财政治理。一是革新预算管理。全面实施零基预算，打破“基数+增长”模式，按政策、定额、职能编制预算，推动跨部门资金统筹。优化支出结构，整合低效无效项目资金，重点保障刚性支出，树牢过“紧日子”理念，兜牢“三保”底线。二是健全绩效管理。出台《雨湖区财政局“绩效管理巩固年”行动实施方案》，从财政效能等多维度综合考量区级部门表现，完善重大政策事前绩效评估机制，规范评估内容、程序及结果应用，发挥绩效管理导向作用。三是深化国企改革。完善国企监督管理与考核机制，制定经营业绩考核与薪酬管理办法，建立“一企一策”评价体系。落实债务风险化解要求，制定融资平台清理整合和转型方案，加大重组整合力度，推动区属国企提质增效。

　　三、2025年上半年预算执行情况

　　（一）预算执行情况

　　1．一般公共预算：2025年上半年，全区累计完成财政总收入108119万元，为年初预算的44.31%，同比增长47.58%，剔除增值税留抵退税因素后，同口径对比下降10.93%。累计完成地方一般公共预算收入（含省向市调库80万元，下同）56252万元，为年初预算的43.71%，同比下降8.41%，其中：地方税收45536万元，同比下降10.67%；非税收入10716万元，同比增长2.64%。累计完成一般公共预算支出114141万元（含以前年度结转至本年支付的资金），为年初预算的53.7%，同比下降5.83%。

　　具体来看，主要有以下特点：一是收入增幅暂时下滑。因去年3—5月我区裕能等公司地方级增值税留抵退税（约1亿元）由省级代退，未体现在2024年上半年地方收入中，收入数据基数虚高，拉低了我区地方收入增速。二是部分行业有所回升。从累计来看，传统制造业整体情况回升向好，大部分企业税收呈现增长趋势，其中湖南觉之味、一格制药等骨干税源企业同比增收3410万元；金融保险行业税收略有增长，同比增收998万元。三是收支平衡压力较大。受市场及政策性减收因素叠加影响，今年实际税收可用财力将低于年初预算预测数，但财政支出却保持较高强度，人员及民生提标扩面、承接省六届旅发大会重点项目等导致刚性支出大幅增加，税收库款也流入不足，保障财政平稳运行面临巨大挑战。

　　2．其他三本预算：政府性基金预算方面，全区收入19646万元，同比下降4.46%，主要是上级转移支付减少；全区支出完成14736万元，同比增长4.83%，主要是上年结转至本年的基金支出（系专项债以及超长期特别国债）增加。国有资本经营预算方面，全区收入0万元，全区支出13万元，同比下降98.94%（我区本级无国有资本经营收入，且今年暂无上级转移支付资金，本年的支出系上年结转至本年的支出）。社保基金预算方面，全区收入25645万元，同比增长27.02%；全区支出16453万元，同比增长9.39%，各项社保待遇发放得到及时足额保障。

　　（二）政府债务情况

　　2025年上半年，省财政厅下达我区新增政府债务限额37600万元，其中：一般债券8300万元，专项债券29300万元（其中用于项目建设14100万元、用于补充政府性基金财力3100万元、用于解决政府拖欠企业账款12100万元）。债券转贷拟用于支持交通、水利、教育、乡村振兴、污染防治等领域项目建设、偿还拖欠企业账款等，具体分配方案在预算调整时报区人大常委会审批。

　　全年预计需偿还地方政府债券本金23711万元，其中一般债券18711万元（10%需地方财力偿还），专项债券5000万元；预计需支付地方政府债券利息8344万元，其中：一般债券利息3179万元，专项债券利息5165万元。

　　从累计数看，省财政厅核定我区政府债务总限额301710万元,其中一般债务限额114710万元，专项债务限额187000万元；当年地方政府债务余额280663万元，其中一般债务余额107963万元，专项债务余额172700万元。

　　（三）上半年工作情况

　　2025年上半年财政部门坚决贯彻区第七届人民代表大会第四次会议相关决议，认真执行上级、区委区政府决策部署，重点做了以下几项工作：

　　一是全面深化零基预算改革。出台《雨湖区关于全面深化零基预算改革的九条措施》并制定《分工明细表》，确保改革精准落地；全面梳理区级现行的财政支出政策，根据文件依据、执行情况、实施效果等对政策进行分类评估，形成《雨湖区财政支出政策事项清单》；按照“‘三资’一本账，预算大统筹”的要求，全面梳理各单位收入、闲置资产情况，编制《雨湖区2025年单位收入预算表》《雨湖区闲置资产、资源情况表》；结合湖南省财政基础管理“强基固本”行动，开展财政专项整治行动，将发现的问题形成问题清单，建立“清单化整改、台账化管理、制度化巩固”工作机制。

　　二是全力保障财政平稳运行。按照集中财力办大事原则，严控“三公”经费支出，统筹财力保障基本民生资金上“不断链”、在保障财政工资发放上“不欠账”、在保障行政运行经费上“不断流”。2025年上半年，我区民生支出总计94940万元，其中：教育支出28045万元，社会保障和就业支出22150万元，农林水支出17302万元，卫生健康支出9456万元，城乡社区支出7808万元。大力支持中小企业发展，全区政府采购授予中小企业合同金额为8292万元，授予中小企业合同总金额占全区政府采购规模的92.24%。

　　三是严控地方政府债务新增。坚决贯彻中央、省委、市委关于化债工作的决策部署，制定了《雨湖区2025年化债方案》《雨湖区2025年化债工作要点》，进一步规范债务管理，通过全口径债务监测平台实时监控全区各部门单位债务数据，切实防范化解债务风险。进一步完善全口径地方债务监测监管体系，扎实开展全口径债务统计、监管，健全债务风险全方位监测预警机制，及时完善、更新债务系统数据。加强融资平台退后债务监测管理，确保不发生逾期、爆雷的风险。

　　四、其他需要报告的事项

　　因雨湖高新区产业新城PPP项目隐债核减工作阶段性完成，核销工作正在有条不紊推进，但暂未达到支付条件，为避免资金沉淀，使补充政府性基金财力的专项债券发挥更好的效益，拟将2024年下达至雨湖高新区产业新城PPP项目的5500万元和下达至湘潭市雨湖区环境卫生服务项目的65.36万元（因原项目名称和资金需求进行了调整，该项资金目前闲置）调整用于区级其他项目。根据清理存量项目的资金需求情况，计划用于商务核心区、湘潭市雨湖区农村宅基地和集体建设用地房地一体确权登记、江麓东干渠西侧支渠清淤（原红星村-中医院-护潭二级渠）工程等21个项目（详见附件5），相关调整方案已于7月底经区政府常务会和区委常委会审议通过，待省财政厅批准通过后再予以执行。

　　五、2025年下半年工作要点

　　（一）深挖潜力拓宽税源。加大招商引资力度，结合园区改革，立足区级实际，培育区域经济新动能；狠抓财源建设，开展税费精诚共治行动，多方协同进行清查，确保颗粒归仓。出台区级财源建设方案，提高乡镇街道的协税护税积极性。

　　（二）完善国资国企体系。为进一步规范区属国有企业经营管理行为，筑牢国有资产安全防线，推动国有企业高质量发展，拟制定出台《湘潭市雨湖区国资监管事项正面清单实施细则》，明确企业在经营管理过程中应严格遵守的“红线”和“底线”，通过动态调整监管权责清单、强化合规管理有效性评价等方式，推动国资国企监管工作更加科学高效。

　　（三）构建财政支出体系。持续推进零基预算改革，严格按照《分工明细表》的时间节点，结合雨湖区发展实际和区级可用财力，根据支出政策梳理结果建立全新的项目储备库。针对专用支出，由行业主管部门结合历年开支情况，在不超过上级标准的范围内制定本领域专用项目支出标准。同时，灵活运用绩效评价、“五方联动”监督，动态管理项目库，杜绝无标准、随意支出现象。

　　（四）严控重要领域风险。持续加强政府债务管理，建立跨部门联合监测和防控机制，通过全口径债务监测平台实时监控各部门债务数据，进行常态化跟踪评估。按照加力清理拖欠企业账款行动实施方案要求，明确具体的资金筹措计划，加快完成台账内账款整体化解率，稳妥有序推进企业账款清欠。